Mitarbeiter-Benefits: Welche Angebote wirklich wirken

Mitarbeiter-Benefits sind freiwillige Zusatzleistungen, die Unternehmen über das Gehalt hinaus anbieten. Ziel ist es, die Attraktivität als Arbeitgeber zu steigern, Mitarbeitende langfristig zu binden und die Motivation im Arbeitsalltag zu erhöhen. Sie reichen von steuerlich geförderten Sachbezügen über Mobilitäts- und Gesundheitsangebote bis hin zu Weiterbildungen oder zusätzlichen Urlaubstagen. Richtig eingesetzt, stärken Benefits nicht nur das Employer Branding, sondern auch die Zufriedenheit und Produktivität im Team.

1. Finanzielle Mitarbeiter-Benefits mit steuerlicher Förderung

Es gibt diverse Mitarbeiter-Benefits in Deutschland, die auch steuerlich begünstigt sind. Dafür müssen sie bestimmte Anforderungen erfüllen und sind in der Regel zweckgebunden. Beispiele hierfür sind:

• 50 € Sachbezug
  Bis zu 50 €/Monat steuerfrei - z. B. per Benefit-Karte wie der guudcard. Wichtig: zweckgebunden (nicht bar), z. B. für Mobilität, Fitness oder nachhaltigen Einkauf.
  → § 8 Abs. 1 u. 2 Satz 11 EStG
• Pauschalbesteuerung bis 10.000 € (30 %)
  Sachzuwendungen über 50 € können mit 30 % pauschal besteuert werden – steuerfrei für Mitarbeitende.
  → § 37b EStG
• Persönliche Anlässe (z. B. Geburtstag)
  Bis 60 € je Anlass steuerfrei – ohne Pauschalsteuer, aber mit Dokumentation.
  → R 19.6 LStR
• Jobticket & Deutschlandticket
  Steuerfrei bei zusätzlicher Gewährung zum Gehalt oder pauschal mit 25 % – auch per Gehaltsumwandlung.
  → § 3 Abs. 15 EStG
• Essenszuschuss
  Bis 7,50 €/Arbeitstag steuerfrei, max. 112,50 €/Monat. Kombination aus Arbeitgeberanteil & Eigenanteil nötig.
  → § 8 Abs. 2 EStG
• Dienstradleasing
  Privatnutzung steuerlich begünstigt (0,25 %-Regelung). Bei zusätzlicher Gewährung sogar komplett steuerfrei.
  → § 3 Nr. 37 EStG
• Internetkostenzuschuss
  Bis zu 50 €/Monat pauschalversteuert mit 25 % – Nutzungserklärung erforderlich, keine Belege nötig.
  → § 40 Abs. 2 Nr. 5 EStG
• Gesundheitsbudget
  Bis 600 €/Jahr steuerfrei – für zertifizierte Maßnahmen (z. B. Rückenkurse, Stressprävention).
  → § 3 Nr. 34 EStG
• Kinderbetreuungszuschuss
  Kosten für Kita & Tagespflege steuerfrei erstattbar – mit Nachweis, zusätzlich zum Gehalt.
  → § 3 Nr. 33 EStG
• Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
  Beiträge steuer- & sozialversicherungsfrei im Rahmen der Höchstgrenzen, inkl. 15 % Arbeitgeberzuschuss.
  → § 3 Nr. 63 EStG

2. Nicht-finanzielle Mitarbeiter-Benefits

Neben finanziellen Benefits sind auch Vorteile für Mitarbeitende beliebt, die nicht-materieller Natur sind. Dazu gehören beispielsweise:

• Flexible Arbeitszeiten & Homeoffice
• Zusätzliche Urlaubstage, Sabbaticals
• Weiterbildung & persönliche Entwicklung
• Workation

Unternehmen nutzen in der Regel eine Kombination aus finanziellen und nicht-finanziellen Mitarbeiter-Benefits. So kann vielfältigen Mitarbeitenden-Interessen nachgekommen werden.

Von den 86% der Arbeitnehmer:innen in Deutschland, die Benefits von ihrem Unternehmen erhalten, sind nur rund 50% wirklich zufrieden mit dem Angebot (Circula: Benefits Report 2023/24).

Das zeigt, wie wichtig es ist, dass Benefits individuell relevant für Mitarbeitende sind. Mit unterschiedlichen Lebenssituationen ergeben sich nämlich auch unterschiedliche Bedürfnisse: Sei es ein Jobticket für Pendler:innen, Firmenfitness für Sportbegeisterte oder der KiTa-Zuschuss für Eltern.

Daher bietet es sich an, auf die individuelle Situation im Unternehmen einzugehen. Am besten ist es natürlich, Mitarbeiter:innen direkt zu befragen, welche Benefits sie sich wünschen. Eine Vorlage für eine Mitarbeitenden-Umfrage findest du hier.

Diverse Studien belegen: Die größten Hindernisse bei der Einführung von Mitarbeiter-Benefits sind Budgetgründe, personelle Kapazitäten und hoher Verwaltungsaufwand sowie zu diverse Vorstellungen in der Belegschaft (Bonago: Belohnungsstudie 2025 & Roland Berger: Benefit Report). Dabei gibt es viele Vorteile von Benefits, die diese Herausforderungen abbauen:

1. Budget freimachen
   Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits sind in der Regel deutlich günstiger als eine klassische Gehaltserhöhung. Mit dem 50 € Sachbezug lassen sich so jährlich etwa 800 € Lohnnebenkosten sparen. Das freut Controlling!
2. Verwaltungsaufwand & nötige Ressourcen reduzieren
   Benefits müssen nicht gleich viel Aufwand bedeuten. Insbesondere digitale Lösungen wie die guudcard automatisieren Prozesse, minimieren Fehlerquellen und entlasten HR-Teams – ohne Verlust von Individualisierung.
3. Relevante Benefits für alle anbieten
   Viele Unternehmen scheuen Einzellösungen, die nicht alle Mitarbeitenden erreichen. Die Lösung: individualisierbare Modelle, z. B. mit einer Benefit-Karte wie guudcard, die Mobilität, Fitness, Ernährung, Einkauf und mehr abdeckt.