Sachbezugswerte 2025: Alles zum 50 € Sachbezug

Mitarbeiter:innen bis zu 600 Euro pro Jahr zusätzlich zum Gehalt zukommen lassen und darauf keine Steuern zahlen? Das klingt zu gut, um wahr zu sein! Doch Sachbezüge machen es möglich: 50 Euro im Monat können Arbeitgeberinnen ihren Mitarbeiter:innen im Monat steuerfrei zukommen lassen. Ohne den steuerfreien Sachbezug müsste man mit einer Steuerbelastung von ca. 844 Euro rechnen, möchte man, dass die 600 Euro netto bei den Mitarbeiter:innen ankommen. Mit dem Sachbezug sind aber steuerfreie Zuwendungen an Arbeitnehmer:innen einfach möglich. Insbesondere in Zeiten von hoher Inflation können Arbeitgeberinnen so dazu beitragen, gestiegene Lebenshaltungskosten zu bewältigen. Wir zeigen euch welche Sachbezugswerte 2025 gelten, wie ihr diese auch steuerfrei geltend machen könnt und euren Mitarbeiter:innen und der Umwelt Gutes tun könnt.

Grundsätzlich versteht man unter einem Sachbezug im Sinne von § 8 Abs. 1 EStG , diejenigen Sachleistungen die Arbeitgeberin ihren Mitarbeiter:innen zusätzlich zum Gehalt gewähren können. Darunter fallen zum Beispiel:

• Verpflegungskosten
• Unterkunftskosten
• Jobtickets
• Sportmitgliedschaften
• sonstige Vergünstigungen oder Gutscheine

Wenn ihr einige Besonderheiten beachtet, dann könnte ihr euren Mitarbeiter:innen etwas Gutes tun und gleichzeitig Steuern sparen. Getreu dem Motto: Mehr Netto vom Brutto. Wir erklären, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, um steuerfreie Zuwendungen für eure Arbeitnehmer:innen zu gewähren:

1. Zusätzlichkeit: Sachbezüge müssen zusätzlich zum Gehalt gewährt werden. Eine Umwandlung von Gehalt in steuerfreie Sachzuwendungen, um damit den Steuervorteil zu realisieren, ist nicht möglich.
2. Freigrenze: Pro Monat dürfen maximal 50 Euro zugewendet werden. Dies ist eine Freigrenze – wird sie überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden.
3. Keine Barauszahlung: Die steuerfreien Zuwendungen dürfen nicht als Bargeld ausgezahlt werden. Ihre Einsetzbarkeit muss eingeschränkt sein.
4. Sonderregelung für Gutscheine und Sachbezugskarten: Gelten nur noch als Sachbezug, wenn damit ausschließlich Waren oder Dienstleistungen erworben werden können und die Kriterien von § 2 Absatz 1 Nummer 10 a) oder b) des ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz) erfüllt sind.
5. Zuflussprinzip: Der Sachbezug muss monatlich erfolgen und kann nicht jährlich als Sammelüberweisung getätigt werden.

50 € im Monat könnt ihr also euren Mitarbeiter:innen steuer- und sozialabgabenfrei zur Verfügung stellen, sofern es sich hierbei eben um Sachbezüge handelt.

Aber damit nicht genug 3x im Jahr besteht auch die Möglichkeit im Rahmen von besonderen persönlichen Anlässen (z.B. Geburtstag, Hochzeit oder ein Jubiläum) euren Mitarbeiter:innen eine Freude zu machen. Sachbezüge im Wert von 60 Euro dürfen hier jeweils verschenkt werden. So ergeben sich für die Sachbezugswerte im Jahr 2025 insgesamt 780 Euro, die eure Mitarbeiter:innen zusätzlich zu ihrem Gehalt erhalten können.

Wer diese gesetzlichen Vorgaben einhält, der kann sich als Arbeitgeberin hiermit satte 800 Euro im Jahr sparen. Hierunter zählen, diejenigen jährlichen Kosten, die bei einer klassischen Lohnerhöhung für die Arbeitgeberin anfallen würden, damit Mitarbeiter:innen 600 € mehr netto im Jahr erhalten. Dies wären 1.444 Euro! Zur Berechnungsgrundlage wurden Mitarbeiter:innen im Alter von 35 Jahren, in Bayern lebend und mit einem Jahresgehalt von 47.000 Euro, (gesetzl. krankenversichert, Steuerklasse I) herangezogen.

Seit 01.01.2022 gelten stärkere Einschränkungen, um steuerfreie Zuwendungen als Sachbezug geltend machen zu können. Als steuerfreier Sachbezug im Rahmen der Freigrenze gelten nur noch Lösungen, die ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen und die Kriterien von § 2 Absatz 1 Nummer 10 a) oder b) des ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz) erfüllen.

Das heißt konkret, dass Gutscheinkarten erlaubt sind, die…

1. in einem Einkaufsladen oder einer Einzelhandelskette einsetzbar sind (also z.B. bei allen Alnatura Märkten in Deutschland)
2. auf ein regionales Einlösegebiet beschränkt sind, wie z. B. die guudcard (§ 2 Absatz 1 Nr. 10 a ZAG)

Die flexibelste und vielseitigste Möglichkeit, um Sachbezüge zu gewähren, ist eine Prepaid-Gutscheinkarte, die eine der oben genannten Einschränkungen erfüllt. Diese wird auf Basis der gesetzlichen Anforderungen auf einen Händler bzw. Händlerkette oder eine Postleitzahl-Region freigeschaltet. Die monatlichen 50 Euro können sogar angespart und später gesammelt ausgegeben werden. Unterbunden ist hier lediglich die Möglichkeit, Bargeld abzuheben oder Geld von der Karte zu überweisen. Auch administrativ sind diese Benefit-Karten mit geringem Aufwand verbunden: Arbeitgeberinnen können sie einfach monatlich mittels Dauerauftrag beladen.

Unsere Sachbezugskarte guudcard erfüllt die regionale Beschränkung gemäß § 2 Absatz 1 Nr. 10 a ZAG. Mit guudcard können Arbeitgeberinnen einen nachhaltigen Lebensstil für ihr Team einfacher und erschwinglicher machen. Mitarbeitende haben die Wahl und damit große Flexibilität, denn die guudcard gibt es für den Einkauf in der Region, für deutschlandweite nachhaltige Mobilität und für Sport & Wellbeing!

guudcard für Sport

Mit der neuen guudcard Sport können Mitarbeitende Mitgliedschaften bei Sportanbietern deutschlandweit bezahlen. Dabei sind: Urban Sports Club, Beat81, Gymondo, Freelatics, Schwimmbäder, Kletter- und Boulderhallen, Yogastudios uvm.

Maximale Flexibilität für euer Team, minimaler Aufwand für die Administration: Mitarbeitende können beliebig und ohne viel Administrationsaufwand flexibel zwischen den Optionen wechseln. So deckt ihr alle Bedürfnisse im Team ab und fördert Nachhaltigkeit, Gesundheit und Bewegung! Ein Win-Win-Win für euch als Unternehmen, die Mitarbeitenden und die Umwelt.